共青团保山市委2020年度部门整体支出
绩效自评报告
一、部门基本情况
（一）部门概况
中国共产主义青年团保山市委员会属财政全额拨款的人民团体，内设办公室、学少部、权益部、组织部4个职能部室。下设保山市青少年宫（财政全额拨款事业单位）。
截止2020年12月31日，在职人员编制29人，实有干部职工26人，其中县处级干部3人，乡科级干部5人，一级主任科员1人，四级主任科员1人，事业人员15名，工勤人员1人；车辆编制1辆，实有车辆1辆；离退休人员11人。其中：离休1人，退休10人。
（二）部门绩效目标的设立情况
《保山市财政局关于2020年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》(保财预〔2021〕66号）要求,结合团市委2020年的重点工作内容，部门职责以及项目特点，补充设计个性指标，制定了团市委整体支出自评指标体系，设置了绩效目标合理性等16个三级指标。
（三）部门整体收支情况
（1）收入支出情况。
1.本年部门总收入706.94万元，其中：市级财政拨款收入706.31万元，其他收入0.63万元。
2.本年支出680.93万元，其中：市级财政拨款支出680.93万元（包含基本支出437.11万元，项目支出243.82万元）。
3.本年支出结转1.18万元，其中：市级财政拨款项目支出1.18万元。
（2）收入支出预算安排情况。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年收入706.94万元，其中一般公共预算财政拨款收入706.31万元；2019年收入681.82万元，同比增加25.12万元，增幅3.68%，主要是因为此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。2019年青少年宫取消了托儿所，外聘教师数量减少，导致财政拨款收入减少。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年支出680.93万元，2019年支出690.88万元，同比减少9.95元，减幅1.44%。主要是因为此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。青少年宫取消了托儿所，外聘教师数量减少，导致财政拨款支出减少。
（3）收入支出与预算对比分析。
1.预、决算差异情况。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年年初预算安排收入622.36万元，决算收入706.94万元，差异率13.59%。其中，一般公共预算财政拨款预算收入622.36万元，一般公共预算财政拨款决算收入706.31万元，差异率13.49%。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年年初预算安排支出622.36万元，决算支出680.93万元，差异率9.41%。其中，一般公共预算财政拨款预算支出596.69万元，一般公共预算财政拨款决算支出679.46万元，差异率13.87%。
2.差异原因分析。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年年初预算安排收入622.36万元，决算收入706.94万元，差异率13.59%。此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。本年度增加了在职人员的奖励性补贴、离休人员的生活补贴。
其中，一般公共预算财政拨款预算收入622.36万元，一般公共预算财政拨款决算收入706.31万元，差异率13.49%。
此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。本年度增加了在职人员的奖励性补贴、离休人员的生活补贴。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年年初预算安排支出622.36万元，决算支出680.93万元，差异率9.41%。此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。本年度增加了在职人员的奖励性补贴、离休人员的生活补贴。
3.收入支出结构分析
各项收入占收入的比重，各项支出占总支出的比重。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年收入706.94万元，其中一般公共预算财政拨款收入703.31万元，占本年总收入的99.91%，其他收入0.63万元，占本年总收入的0.08%。
收入支出按部门所属单位分布情况。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年收到保山市财政局拨入706.31万元，支出680.64万元，结转结余1.18万元；保山市就业服务局拨入0.63万元，支出0.63万元，结转结余0.00元。
收入支出与上年度对比情况及原因分析。
中国共产主义青年团保山市委员会2020年决算收入706.94万元，其中一般公共预算财政拨款收入703.31万元；2019年决算收入681.82万元，同比增加25.12万元，增幅3.68%，主要是因为青少年宫取消了托儿所，外聘教师数量减少，导致财政拨款收入减少。此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。
2020年决算支出680.93万元，2019年决算支出690.88万元，同比减少9.95万元，减幅1.44%。主要是因为青少年宫取消了托儿所，外聘教师数量减少，导致财政拨款支出减少。此次绩效评价增加西部计划省级地方项目生活补助经费和“美丽中国”项目教师生活补助经费两个对下项目核算。
4.支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：
中国共产主义青年团保山市委员会2020年财政拨款“三公”经费决算总额4.14万元，其中，因公出国（境）费0.00元，2019年因公出国（境）费2.4万元，同比减少2.4万元，降幅100%，主要是因为2020年团市委无因公出国境任务，未产生费用。公务用车运行维护费支出3.19万元，2019年公务用车运行维护费支出3.23万元，同比减少0.04万元，降幅1.39%，主要是因为2020年执行厉行节约制度，严格控制公务用车运行维护费支出。公务接待费支出0.95万元，2019年公务接待费支出0.72万元，同比增加0.23万元，增幅31.11%，主要是因为物价上涨，造成接待成本提高。
（2）会议费支出情况
中国共产主义青年团保山市委员会2020年会议费开支0.95万元，2019年会议费开支2.2,1万元，同比减少1.25元，减幅56.79%。主要是因为2020年团市委减少线下会议费用，多数改为网络视频会议。
（3）培训费支出情况
中国共产主义青年团保山市委员会2020年培训费开支8.65万元，2019年0.55万元 ，同比增加8.11元，增幅1484.43%，主要因为2020年团市委预算青年马克思主义者培养工程培训费用3万元，2019年未预算此项费用。青少年宫培训费增加4.27万元，增加了支付新时代背景下青少年综合实践活动课程建设师资培训费和到北戴河参加第八次少代会精神少先队辅导员进修班培训费。
（4）其他对部门影响较大的支出情况。
无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无
5.年末结转和结余情况。
（1）分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2020年结余资金62.03万元，分别为2020年“美丽中国”项目教师生活补助经费结余22.98万元，西部计划省级地方项目生活补助经费2.69万元。教学设备购置、装修补助资金1.36万元，2020年度日常教学培训经费项目资金35万元。2020年结转资金1.18万元，为2080799其他就业补助支出项目结转1.18万元。
（2）分单位结转和结余情况。
2020年团市委结余资金25.67万元，分别为2020年“美丽中国”项目教师生活补助经费结余22.98万元，西部计划省级地方项目生活补助经费2.69万元。2020年团市委结转资金1.18万元，为2080799其他就业补助支出项目结转1.18万元。
2020年保山市青少年宫结余资金36.36万元，分别为教学设备购置、装修补助资金1.36万元，2020年度日常教学培训经费项目资金35万元。
（3）结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
团市委结余的原因主要是美丽中国项目招募人数不足及部门地方项目志愿者提前离岗。结转的原因为2020年11月此项经费才拨付到位，资金使用不能按计划实行。此笔结转资金将用于劳务费。市青少年宫结余的原因主要是2020年受疫情影响，培训班暂停、各项汇报表演、冬令营等活动取消，支出减少。采购项目通过与商家议价，节约了资金。
部门预算管理制度建设情况
根据年初部门预算的批复,加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。制定了团市委财务、公务接待、差旅费等管理办法，为加强财务管理提供了制度保障。自觉接受相关部门、领导的检查监督。
二、绩效自评工作情况
（一）绩效自评目的
团市委通过对项目立项情况（重点是绩效目标的设置情况）、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则提高绩效管理水平，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。
自评指标体系（本部分为报告核心内容）
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标说明 |
1.投入 |
1.1目标设定 |
1.1.1绩效目标合理性 |
①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划； ②是否符合部门“三定”方案确定的职责； ③是否符合部门制定的中长期实施规划 |
1.1.2绩效目标明确性 |
①是否将单位整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。 ③是否与部门年度的任务数或计划数相对应； ④是否与本年度部门预算资金相匹配 |
1.2预算配置 |
1.2.1在职人员控制率 |
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准；编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。 |
1.2.2“三公经费”变动率 |
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%；“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 |
2.过程（40分） |
2.1预算执行 |
2.1.1预算完成率 |
预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%；预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。 |
2.1.2预算调整率 |
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%；预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和。 |
2.1.3支付进度率 |
支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%；实际支付进度：部门（单位）在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率；既定支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 |
2.1.4结转结余率 |
结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%。结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。 |
2.1.5 结余结转变动率 |
结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]×100%。 |
2.1.6公用经费控制率 |
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。 |
2.1.7“三公经费”控制率 |
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 |
2.1.8政府采购执行率 |
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 |
2.2预算管理 |
2.2.1管理制度健全性 |
是否制定或具有预算资金管理办法、内部财务制度、会计核算制度等；相关管理制度是否合法、合规、完整；相关管理制度是否得到有效执行。 |
2.2.2资金使用合规性 |
是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估论证；是否符合部门预算批复的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 |
2.2.3预决算信息公开性 |
预决算信息（预算、执行、决算、监督、绩效等）是否按规定内容公开，是否按规定时限公开。 |
2.2.4基础信息完善性 |
基础数据信息和会计信息资料是否真实、完整、准确 |
2.3资产管理 |
2.3.1管理制度健全性 |
是否已制定或具有资产管理制度 |
2.3.2资产管理安全性 |
资产保存是否完整、配置合理，管理规范，使用和处置是否合规，收入是否及时足额上缴 |
2.3.3固定资产利用率 |
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。 |
3.产出 |
3.1职责履行） |
3.1.实际完成率 |
项目实际完成率=（实际完成项目数/计划项目数）×100%；实际完成项目数：一定时期（年度或规划期）内部门（单位）实际完成项目的数量；计划工作数：部门（单位）整体绩效目标确定的一定时期（年度或规划期）内预计完成工作任务的项目数。 |
3.1.2完成及时率 |
项目完成及时率=（及时完成实际项目数/计划项目数）×100%；及时完成实际项目数：部门（单位）按照整体绩效目标确定的时限实际完成的项目数量。 |
3.1.3质量达标率 |
项目质量达标率=（质量达标实际项目数/计划项目数）×100%；质量达标实际项目数：一定时期（年度或规划期）内部门（单位）实际完成项目数中达到部门绩效目标要求（绩效标准值）的项目数量。 |
3.1.4 重点工作办结率 |
重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。
|
4.效果 |
4.1履职效益 |
4.1.1社会效益 |
指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 |
4.1.5社会公众或服务对象满意度 |
社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人；一般采取社会调查的方式。 |
（三）自评组织过程
1.准备阶段（2021年3月10日至30日）
组织学习财政支出绩效自评的相关规定，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。
2.实施阶段（2021年4月1日至12月31日）
下发绩效自评工作通知，安排绩效自评工作，制定评价指标体系；上报自评报告报保山市财政局审核。
3.整改阶段（2021年11月1日至11月30日）
按市财政局提出的整改意见进行整改，及时向市财政局报告整改情况。
4.总结阶段（2021年12月1日至12月31日）
总结评价工作经验，进行一步完善绩效自评指标体系，装订归档绩效自评资料。在主管部门单位门户网站公示绩效自评报告，接受监督检查。
三、评价情况分析及综合评价结论
（一）投入情况分析
我单位2020年部门预算绩效的指导思想是：认真贯彻党和国家的方针政策及市委市政府有关要求，不断推进预算管理体制改革，进一步调整支出结构，确保工资性支出和机构运转的基本需要，尽量压缩非生产性支出。
（二）过程情况分析
我单位在经费支出时坚持“量入为出，收支平衡”的原则，从严控制支出，既考虑事业发展需要，又要考虑财力可能，实行预算资金统筹安排，综合平衡。
（三）产出情况分析
2020年部门预算根据本单位的职能、任务和发展目标，以项目为依据编制，严格按照年初预算推进，完成了预算目标，支出效益明显。
（四）效果情况分析
2020年我单位项目的顺利实施，保证了年初确定的工作目标任务圆满完成，在市委、市政府委的领导下，团市委领导班子紧紧围绕团市委中心工作和重要部署，以党的十九大精神为引领，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，忠诚践行“五个坚持”，切实做到“五个自觉”“六个表率”，争当“五个先锋”，自觉以更严的标准、更高的要求做好“三服务”工作，在新时代展现新气象、新作为，市委的坚强“前哨”和巩固“后院”作用较好发挥。
四、存在的问题和整改情况
（一）对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。
（二）项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。
针对上述存在的问题，团市委已作出工作要求，加强对项目开展的可行性、必要性做好充分调研，依据实际情况做好经费支出预算，制定合理的项目实施计划；项目实施前期，做好各项准备工作；在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。
五、绩效自评结果应用
通过整体支出绩效自评，一是增强了绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及项目工作实施方案，建立了长效机制；三是规范使用项目资金；四是绩效评价结果作为分配上级财政预算项目资金的重要依据。
六、主要经验及做法
通过加强团市委预算绩效管理工作，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。
（一）开拓思路，狠抓预算执行。一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。
（二）齐抓共管，提高执行质量。采取多种切实有效的方法提高预算执行进度和项目管理水平，采取了各种措施推进预算执行。经费下达后，及时制定项目实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促加快经费执行进度。
（三）建立机制，落实资金监管。根据年初部门预算的批复,加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。制定了团市委财务、公务接待、差旅费等管理办法，为加强财务管理提供了制度保障。自觉接受相关部门、领导的检查监督。
（四）重视绩效，逐步规范绩效评价工作。2020年，团市委进一步加强绩效管理 ，强化支出责任，提升财政资金使用效益，对所有2020年市级财政安排的项目资金开展了绩效自评。
七、其他需说明的情况
无需要说明的情况。
共青团保山市委
2021年6月24日
